股权架构设计
按控制权、融资节奏与退出路径设计持股结构，含自然人直接持股、有限合伙与多层架构的取舍。
方案＋协议落地到登记
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股权设计与税务筹划
诚立税务师事务所承接税务筹划、股权架构设计与股权激励方案，涉税鉴证由持证税务师事务所出具，以合法合规为前提优化企业税负与治理结构。
01Scope
股权怎么分、税怎么交，
股权怎么分、税怎么交，
放在一张图里算清
股权激励
期权、限制性股权、虚拟股与员工持股平台，条款写到授予、成熟、行权与离职回购。
4 类工具配套文本
股权转让与变更
转让定价、税务测算、工商与税务同步办理，价格明显偏低的合理性说明一并准备。
15–30 个工作日含完税凭证
税务合规体检
账、票、表、申报四线交叉核对，列出风险点、影响金额与整改顺序。
5–10 个工作日出具清单
税收优惠适用
高新技术企业、研发费用加计扣除、小微企业、区域政策的匹配与备查资料组织。
政策匹配备查资料
涉税鉴证协同
资产损失税前扣除、研发加计、土地增值税清算等事项，由持证税务师事务所出具报告。
持证机构出具集团归口
02When You Need
这四种情况，
这四种情况，
值得先把结构设计好
-
多个合伙人，出资与贡献不对等
出钱的不出力、出力的不出钱，需要事先约定控制权、分红与退出机制，而不是等分歧出现再谈。
-
准备融资或引入投资人
投资前把历史股权、代持与关联交易理干净。尽调阶段被发现的问题，议价权已经不在创始团队手上。
-
要给核心团队做长期激励
激励不是发一笔奖金。授予条件、成熟节奏、行权价格与离职回购，都要在文件里写死。
-
税负偏高，或收到风险提示
在业务真实的前提下重新安排交易结构与优惠适用；已收到提示的，先评估影响再决定沟通口径。
03Deliverables
交付什么，多久交付
交付物包含内容时间
架构方案书
股权结构图、控制权安排、持股平台设置与调整路径
10–15 个工作日协议与章程
股东协议、章程修订案、一致行动与退出条款、激励文件
与方案同步税务测算表
各方案税负对比、纳税时点安排与留痕要求
5–10 个工作日变更登记结果
工商变更核准文件、税务备案与完税凭证
15–30 个工作日涉税鉴证报告
特定事项的鉴证结论，由持证税务师事务所出具
按事项约定涉及历史股权清理、代持还原或多地登记的，周期按实际工作量重估；测算结果会标明依据的法规条款与适用条件。
04Process
六步走完，
六步走完，
方案落到登记为止
- 01
现状梳理
股东、出资、历史变更与关联交易逐项核对。
- 02
方案设计
控制权、平台与退出路径给出 2–3 个可选方案。
- 03
税务测算
各方案税负对比，标出纳税时点与留痕要求。
- 04
协议签署
股东协议、章程修订与激励文件同步落地。
- 05
变更登记
工商变更与税务备案并联办理，口径一致。
- 06
后续维护
每年复核一次架构，随融资与人员变化调整。
05FAQ
咨询阶段最常问的问题
税务筹划怎么做才是合法的？
前提是「业务真实 + 事前规划」。在真实业务基础上，通过适用税收优惠政策、优化组织架构与交易结构、合理安排业务时点来降低税负。事后做假账、虚开发票、签阴阳合同属于违法，不是筹划。诚立的方案均以真实业务为基础，并给出可落地的执行路径与留痕要求。
公司股权怎么分配比较合理？
三个原则：控制权清晰，核心创始人保持相对控股；预留期权池（通常 10%–15%）给未来核心团队；用协议明确退出机制与回购价格，避免股东分歧时无据可依。股权结构应在设立时就设计好，后期调整成本极高。
股权转让要交哪些税？
个人转让股权需缴个人所得税（财产转让所得，税率 20%）与印花税（万分之五）；企业转让涉及企业所得税。计税依据为转让收入减除股权原值与合理费用。转让价格明显偏低且无正当理由的，税务机关有权核定。
涉税鉴证报告有什么用途？
主要用于企业所得税汇算清缴中的特定事项（资产损失税前扣除、研发费用加计扣除、土地增值税清算）、企业重组特殊性税务处理备案，以及税务争议中的专业证明。由税务师事务所出具，具备法定效力。
06Insights
实务解读
税收优惠留存备查：资料清单与自行判别的四类错误
优惠不再审批，改为自行判别、申报享受、资料留存备查，便利换来的是举证责任转移。本文说明留存资料的归集时点与十年保存期、五类高频优惠的资料清单，以及自行判别最容易出错的四种情形。
阅读全文税收洼地还能不能用：场所、社保与业务实质三条线
洼地政策没有消失，但空壳注册的空间已经关上。本文梳理核定征收、财政返还、低税率三种形态的政策基础，说明场所、人员、业务三条核查线如何交叉验证，以及被认定为空壳后的四类后果。
阅读全文预约定价安排：申请条件、谈签六步与实际收益
预约定价安排把事后的转让定价争议变成事前的定价共识。本文说明单边、双边、多边三类安排的差别，四千万元关联交易的申请门槛，谈签的六个步骤与时间预期，以及确定性和成本之间的实际权衡。
阅读全文关联交易与转让定价：五种可比方法与同期资料门槛
关联交易不是不能做，而是必须符合独立交易原则。本文说明关联关系的认定口径、五种可比方法的适用场景、同期资料三个层级的金额门槛，以及被调整后补税加收利息的计算规则。
阅读全文税务行政诉讼：举证责任倒置与六类常见败诉原因
税务官司里，举证责任在税务机关一方，这是企业最大的制度优势。本文说明被告如何确定、六类常见败诉原因、法院审查合法性的六个维度，以及起诉期限、调解空间与程序卷宗的实际运用方法。
阅读全文税务行政复议：清税前置、六十日期限与审理要点
纳税争议要先缴清税款才能复议，处罚争议可以直接起诉。本文区分两类争议的不同救济路径，说明六十日申请期限的起算、向谁申请、复议审理的核心争点，以及复议决定撤销重作的实务价值。
阅读全文滞纳金与罚款怎么算：起算日、上限与刑事红线
滞纳金按日万分之五，年化超过18%，起算日算错一天就差一笔钱。本文给出完整的计算算例，说明滞纳金是否存在上限的两种立场，并厘清行政处罚与逃税罪之间的数额与比例红线。
阅读全文处罚裁量基准：从轻、减轻与不予处罚怎么争取
同样是偷税，罚款可以是税款的0.5倍，也可以是4倍。本文梳理从轻、减轻、不予处罚的法定情形，说明裁量基准文件的查找方法，并用两组对照案例测算配合程度对罚款金额的实际影响。
阅读全文异常扣税凭证：先转出后核实，滞纳金能不能免
异常凭证不等于虚开，但处理规则是先行转出。本文说明六类异常凭证的认定口径、A级纳税人的十日核实通道、转出后补税与滞纳金的产生时点，以及如何通过证据链把损失控制在最小范围。
阅读全文股权怎么分，要在签字之前算清
说明合伙人几位、出资与分工怎么定、近期是否融资或股改。我们先做股权与税负测算，再落成章程、协议与工商登记；需要涉税鉴证的，由持证税务师事务所协同出具。第一次沟通不收费，先给判断。
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