商贸企业 · 汇算清缴鉴证
历史往来款长期挂账，鉴证前先完成账龄清理与资料补齐
痛点：其他应收款长期挂账，部分往来对象已注销，资产损失税前扣除缺乏支持材料。
- 方案：逐笔核查往来性质与账龄，按扣除要求梳理可备查的证据材料清单
- 成果：鉴证报告按期出具，扣除事项资料完整可查，申报沟通顺畅
顾问视角：税前扣除的关键往往不是金额大小，而是能不能拿出完整的证据链。
COMPANY PROFILE
公司简介
北京诚立税务师事务所有限公司是北京诚立集团有限公司旗下承担涉税业务的专业公司。 公司围绕企业实际经营中的税务判断开展工作：从日常申报与发票管理，到汇算清缴、 税收优惠适用，再到重大交易事项的税务安排，形成"风险提示—方案设计—执行落地"的连续服务。
基本立场
我们对税务工作有一个基本立场：税务筹划必须以真实业务为基础、以现行有效的税收法律法规为依据。 因此公司在方案中会逐条标注政策依据与适用条件，并同时提示不适用情形与备查资料要求。 我们不承诺任何具体的节税金额，也不以节税金额作为收费依据—— 方案能否适用、最终纳税结果如何，取决于企业实际情况与主管税务机关的认定。
执业边界
关于执业边界：本公司未单独取得税务师事务所执业许可。涉及企业所得税汇算清缴、 资产损失税前扣除、土地增值税清算等需要出具涉税鉴证报告的事项，均由本公司与具备资质的 税务师事务所协同联合执业，报告由持证税务师事务所签发并署名，承担相应执业责任。
CORE SERVICES
核心业务
四类涉税服务，覆盖事前安排、事中申报与事后鉴证三个阶段。
税收策划
结合企业业务模式与交易结构，梳理可适用的税收政策，形成合规范围内的税务安排建议。
- 业务模式与组织架构的涉税分析
- 交易结构设计中的税务口径建议
- 税收优惠适用条件比对与可行性判断
- 方案的政策依据逐条标注与备查资料提示
交付成果：税务方案说明（含政策依据清单与备查资料要求）
涉税鉴证
就特定涉税事项出具鉴证报告，用于税前扣除、清算申报与监管审核等用途。
- 企业所得税汇算清缴鉴证
- 资产损失税前扣除鉴证
- 土地增值税清算鉴证
- 其他需要专业鉴证的涉税事项
交付成果：涉税鉴证报告（由协同持证税务师事务所出具）
纳税申报代理
代理各税种的日常申报与年度申报，协助办理税收优惠备案与退税申请。
- 增值税及附加税费、企业所得税、个人所得税申报
- 印花税、房产税、城镇土地使用税等财产行为税申报
- 年度汇算清缴办理与申报数据核对
- 税收优惠备案、退税申请与资料递交协助
交付成果：各税种申报回执、申报数据台账
税务顾问
以常年顾问方式为企业日常经营提供税务判断支持，把风险提示前置。
- 日常涉税事项咨询与政策适用分析
- 发票开具、取得与管理的合规指导
- 合同涉税条款审阅与风险提示
- 重大交易事项的事前税务分析
交付成果：咨询意见、风险提示函、条款审阅建议
COOPERATIVE PRACTICE
协同执业说明
涉税鉴证报告会进入申报与审核环节，因此报告出具主体是否具备资质，直接影响客户能否顺利使用。 我们把角色分工与资质路径列清楚。
| 业务 / 环节 | 承担方 | 资质与责任说明 |
|---|---|---|
| 税收策划、税务顾问、咨询意见 | 北京诚立税务师事务所有限公司 | 咨询类服务，由本公司专业团队直接提供 |
| 纳税申报代理 | 北京诚立税务师事务所有限公司 | 代理服务，由本公司承接办理，申报数据与客户逐项确认 |
| 涉税鉴证项目作业 | 北京诚立税务师事务所有限公司 | 资料收集、测算与鉴证工作底稿编制 |
| 涉税鉴证报告签发与署名 | 协同的持证税务师事务所 | 由持证税务师事务所出具并署名报告，承担相应执业责任 |
| 与主管税务机关的沟通衔接 | 双方共同参与 | 本公司负责组织与陪同，涉及鉴证结论的说明由持证机构负责 |
说明：本公司未单独取得税务师事务所执业许可。协同执业机构的具体名称将在服务合同中明确约定， 并在项目启动前向客户书面告知；客户可要求核验协同机构的执业资质文件。
政策依据逐条标注
方案中列明适用文件与适用条件，同时提示不适用情形，便于企业自行判断与留档。
口径与账务一致
与集团会计、审计板块共享账务口径，避免税务测算与账面数据出现分歧。
风险提示前置
重大事项在决策阶段即提示涉税风险与备查资料要求，降低事后调整成本。
鉴证报告合规出具
由协同持证税务师事务所签发署名，报告署名与资质信息可核验。
SERVICE PROCESS
服务流程
STEP 01
税务体检
梳理税种登记、申报记录与业务模式，识别主要涉税风险点与待明确事项。
STEP 02
方案设计
就筹划或鉴证事项出具方案，列明政策依据、适用条件与备查资料要求。
STEP 03
执行落地
协助调整账务处理与申报口径，配合资料准备并与主管机关沟通衔接。
STEP 04
鉴证出具
需要鉴证的项目完成底稿编制，由协同持证税务师事务所复核并出具报告。
STEP 05
跟踪与归档
跟进申报与审核结果，资料按编号归档备查，并同步更新下一年度注意事项。
适用客户
- 业务模式较复杂、存在多税种交叉判断需求的企业
- 需要办理汇算清缴、税收优惠备案或退税申请的企业
- 发生重组、资产处置、政策性拆迁等重大交易事项的企业
- 希望建立常态化税务风险提示机制的成长型企业
服务优势
- 以政策依据为出发点设计方案，不做无依据的安排
- 与集团会计、审计板块共享账务口径，数据一致可追溯
- 重大事项提前提示风险与备查资料要求
- 鉴证类报告由协同持证税务师事务所出具，署名可核验
CASE STUDIES
典型案例
以下案例为示例内容，已做脱敏模糊处理，不涉及任何具体节税金额承诺。
制造企业 · 组织架构调整
新设生产基地前，先做了涉税分析与优惠适用判断
痛点：企业计划新设生产基地并调整业务分工，不同架构安排下的涉税影响差异较大。
- 方案：就比较架构方案出具涉税分析，逐条标注政策依据与适用条件
- 成果：企业据此外部论证中选择方案，后续办理路径与备查资料清晰
顾问视角：架构类决策越早引入税务判断，可选空间越大。
房地产企业 · 土地增值税清算
分项目归集成本费用，清算资料按口径重新梳理
痛点：多个项目共享成本的分摊依据不完整，清算申报口径与账面存在差异。
- 方案：按项目重建成本归集与分摊台账，逐项核对合同与结算资料
- 成果：清算鉴证资料经协同持证机构复核后出具，口径与账务可对应
顾问视角：清算类工作的核心是"口径一致"，账、证、表三者必须能对应上。
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请说明企业所属行业、涉及税种与具体涉税事项，顾问会给出政策适用分析、 所需资料清单、办理周期与协同执业机构安排。
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